FINMA持牌受托人

监管框架：FinIA

《联邦金融机构法》（FinIA）于2020年1月1日生效，首次在瑞士为受托人引入了专门的牌照制度。在此之前，专业受托人在没有专门监管框架的情况下开展活动，尽管作为金融中介，他们根据《反洗钱法》（AMLA）承担反洗钱义务。

FinIA将受托人定义为"基于设立信托的法律文件，以专业方式为受益人的利益或特定目的管理或处分独立财产的任何人"（FinIA第17条）。这一广泛的定义涵盖了作为受托人行事的自然人和法人实体。

牌照条件

要获得FINMA牌照，受托人必须满足一系列累积要求，以确保其有能力以专业和合规的方式开展活动：

• 适当的组织：受托人必须拥有适当的组织结构，包括明确的职能分离、文件化的内部程序和有效的内部控制系统。
• 最低资本：受托人必须证明拥有充足的自有资金，即法人实体最低资本10万瑞士法郎，并持有足够的专业责任保险。
• 行为保证：负责管理和经营的人员必须信誉良好，并具备其职位所需的专业资质。
• 风险管理：受托人必须实施与其活动的性质、规模和复杂性相称的风险管理系统。
• AML合规：受托人必须加入自律组织（SRO），或在反洗钱和反恐融资方面直接受FINMA监管。

持续监管

获得牌照后，受托人将受到FINMA批准的监管机构（SO）的持续审慎监管。这种监管包括定期审计、合规审查和现场检查。SO向FINMA报告，并可以标记任何违规或违反行为。

持牌受托人在监管方面的主要义务包括：

• 向SO提交年度报告，包括审计账目和合规报告
• 发生任何重大事件（管理层变动、重大诉讼、合规事件）时立即通知SO
• 在定期审查期间与审计师和检查人员合作
• 持续维持牌照条件（自有资金、组织、合格人员）

FINMA牌照对客户的益处

选择FINMA持牌受托人为设立人、受益人和顾问提供了非受监管受托人无法提供的重要保障：

• 加强保护：牌照确保受托人在治理、风险管理和合规方面达到高标准。
• 透明度：报告义务和定期审计确保了信托管理的高透明度。
• 救济途径：在发生违规时，受益人除普通民事救济外，还可以向SO和FINMA申诉。
• 国际公信力：FINMA牌照在国际上被公认为质量和可靠性的标志，有助于与银行、税务机关和其他利益相关方的互动。

过渡制度

在2020年1月1日之前已活跃的受托人获得了过渡期以符合新要求。该过渡期最初定于2022年结束，绝大多数市场参与者已按期完成。未在截止日期前获得牌照的受托人被要求停止活动或将其委托转移给持牌受托人。