通过信托进行传承规划

信托：传承规划的首选工具

传承规划是设立信托的最常见原因之一。与简单的遗嘱不同，信托允许您以渐进的、有条件的和受控的方式组织财富传递，同时确保创始人去世后管理的连续性。

对于富裕家族而言，利害关系是多方面的：维护家族团结、防止继承人之间的冲突、保护弱势受益人、优化传承的税务负担以及跨代保护资产。

传统遗嘱的局限

遗嘱虽不可或缺，但在复杂的国际财富背景下存在若干局限：

• 遗嘱认证程序：在许多司法管辖区，遗嘱继承涉及漫长、昂贵且公开的法院程序。信托避免了这一步骤，因为资产已由受托人持有。
• 法律冲突：当财富分布在多个国家时，适用的继承规则可能相互矛盾。信托受其司法管辖区法律管辖，提供更大的法律可预见性。
• 缺乏灵活性：遗嘱在死亡时生效，不允许复杂的条件设定。信托可以规定渐进式分配、年龄条件、教育要求或参与家族企业。
• 法定继承份额：某些法律规定受保护继承人的最低份额。适当且及时设立的信托可能提供更大的处分自由。

用于传承的信托架构

在传承规划中可以使用多种类型的信托：

• 全权信托：受托人拥有广泛的裁量权决定分配的时间和金额。适合保护年轻或缺乏经验的受益人。
• 固定利益信托：受益人的权利是预定的（例如，收入给未亡配偶，资本给子女）。灵活性较低但可预见性更强。
• 王朝信托：设计为跨越多代。能够创建持久的家族资产，配以不断演进的治理规则。
• 带意愿书的信托：设立人在非约束性文件中表达其意愿，受托人将予以考虑。允许在不修改信托契约的情况下更新意愿。

跨代传承：关键挑战

研究表明，70%的家族财富在第二代消失，90%在第三代消失。主要原因不是财务层面的，而是人的层面的：家族冲突、继承人准备不足、缺乏明确的治理。

精心设计的传承信托通过不仅构建传承的财务维度，还构建其人文维度来应对这些挑战。它可以纳入受益人教育机制、渐进式准入条件和家族治理机构。

瑞士受托人在传承中的优势

作为FINMA持牌受托人，Swiss Trustee提供跨越数十年架构所需的机构稳定性。我们在日内瓦——瑞士金融生态系统的核心——的基地使我们能够与家族的银行、财富管理人和法律顾问紧密协调。

我们指导每个家族设计全面的传承方案，从目标的初步分析到信托的日常管理，包括司法管辖区的选择和与专业律师合作起草信托契约。