Трасти с лицензией FINMA

Регуляторная база: FinIA

Федеральный закон о финансовых институтах (FinIA), вступивший в силу 1 января 2020 года, впервые ввёл в Швейцарии специальный режим лицензирования для трасти. До этой даты профессиональные трасти осуществляли свою деятельность без специализированной регуляторной базы, хотя и подчинялись обязательствам по противодействию отмыванию денежных средств в соответствии с Законом о противодействии отмыванию денежных средств (AMLA) в качестве финансовых посредников.

FinIA определяет трасти как «любое лицо, профессионально управляющее или распоряжающееся обособленным имуществом в пользу бенефициара или для определённой цели на основании документа, учреждающего траст» (ст. 17 FinIA). Это широкое определение охватывает как физических, так и юридических лиц, действующих в качестве трасти.

Условия лицензирования

Для получения лицензии FINMA трасти должен соответствовать совокупности кумулятивных требований, обеспечивающих способность осуществлять деятельность профессионально и в соответствии с нормами:

• Надлежащая организация: Трасти должен обладать подходящей организационной структурой с чётким разделением функций, документированными внутренними процедурами и эффективной системой внутреннего контроля.
• Минимальный капитал: Трасти должен продемонстрировать достаточные собственные средства, а именно минимальный капитал в размере 100 000 швейцарских франков для юридических лиц, и обладать адекватным страхованием профессиональной ответственности.
• Гарантия безупречной деятельности: Лица, ответственные за администрирование и управление, должны обладать безупречной репутацией и профессиональной квалификацией, необходимой для их роли.
• Риск-менеджмент: Трасти должен внедрить систему управления рисками, пропорциональную характеру, размеру и сложности своей деятельности.
• Соответствие AML: Трасти должен быть аффилирован с саморегулируемой организацией (SRO) или находиться под прямым надзором FINMA в целях противодействия отмыванию денежных средств и финансированию терроризма.

Постоянный надзор

После получения лицензии трасти подлежит постоянному пруденциальному надзору со стороны надзорной организации (SO), утверждённой FINMA. Этот надзор включает регулярные аудиты, проверки соответствия и выездные инспекции. SO отчитывается перед FINMA и может сигнализировать о любом нарушении или несоблюдении требований.

Основные обязательства лицензированного трасти в области надзора включают:

• Представление ежегодных отчётов в SO, включая аудированную финансовую отчётность и отчёт о соответствии
• Немедленное уведомление SO о любом значимом событии (смена руководства, крупные судебные разбирательства, инциденты комплаенса)
• Сотрудничество с аудиторами и инспекторами во время периодических проверок
• Постоянное поддержание условий лицензирования (собственные средства, организация, квалифицированный персонал)

Преимущества лицензирования FINMA для клиентов

Выбор трасти с лицензией FINMA предоставляет учредителям, бенефициарам и консультантам значительные гарантии, которые нерегулируемый трасти предоставить не может:

• Усиленная защита: Лицензия гарантирует, что трасти соответствует высоким стандартам управления, риск-менеджмента и комплаенса.
• Прозрачность: Обязательства по отчётности и периодические аудиты обеспечивают высокий уровень прозрачности в управлении трастом.
• Средства защиты: В случае нарушения бенефициары имеют доступ к SO и FINMA, в дополнение к обычным гражданско-правовым средствам защиты.
• Международная надёжность: Лицензирование FINMA признано на международном уровне как знак качества и надёжности, облегчающий взаимодействие с банками, налоговыми органами и другими заинтересованными сторонами.

Переходный режим

Трасти, которые уже осуществляли деятельность до 1 января 2020 года, получили переходный период для выполнения новых требований. Этот период, первоначально установленный до 2022 года, был соблюдён подавляющим большинством участников рынка. Трасти, не получившие лицензию в установленный срок, были обязаны прекратить свою деятельность или передать свои мандаты лицензированным трасти.