필요 서류

모든 당사자의 신분증명서

FINMA 인가 수탁자는 자금세탁방지법(AMLA) 및 FINMA 자금세탁방지 시행령(AMLO-FINMA)에 따라 트러스트에 관련된 모든 당사자의 신원을 확인하고 검증해야 합니다. 필요한 서류는 각 당사자의 지위(자연인 또는 법인)에 따라 달라집니다.

위탁자

• 유효한 여권 또는 신분증의 공인 사본
• 최근 거주지 증명(3개월 이내): 공과금 청구서, 거주 증명서 또는 주민등록 초본
• 각 세무 거주 관할권의 납세자 식별번호(TIN)
• 세무 자기인증서(CRS/FATCA 자기인증)
• 이력서 또는 상세한 전문 프로필
• 정치적 주요인물(PEP)의 경우: 직위 상세가 포함된 PEP 신고서

수익자

• 각 지명된 수익자의 여권 또는 신분증 공인 사본
• 각 지명된 수익자의 최근 거주지 증명
• 각 세무 거주 관할권의 납세자 식별번호
• 세무 자기인증서(CRS/FATCA)
• 미성년 수익자의 경우: 출생증명서 사본 및 법정대리인의 신분증명서

프로텍터(해당되는 경우)

• 여권 또는 신분증 공인 사본
• 최근 거주지 증명
• 이력서 또는 전문 프로필
• 이해충돌 부존재 선언

자금 출처 문서

자금의 합법적 출처 확인은 스위스 수탁자의 핵심 의무입니다. 문서는 출처에서 트러스트까지 자산의 신뢰할 수 있고 검증 가능한 추적을 가능하게 해야 합니다.

• 사업 자산: 사업 매각 계약, 최근 수년간 재무제표, 감사 보고서, 주식 양도 계약
• 직업 소득: 최근 수년간 세금 신고서, 고용주 증명서, 자산 축적을 보여주는 은행 명세서
• 상속: 사망 증명서, 유언장, 상속 증명서, 상속 당국 결정, 피상속인의 은행 명세서
• 부동산 소득: 공증인 작성 취득 및 매각 증서, 부동산 감정, 임대 소득 명세서
• 금융 투자: 포트폴리오 명세서, 은행 증명서, 주요 거래 이력
• 증여: 증여 증서, 증여자의 자금 출처 관련 문서

수탁자는 파일의 리스크 프로필에 따라 추가 문서를 요청할 수 있습니다. 여러 관할권이 관련되거나 고액인 복잡한 구조의 경우 강화된 실사가 체계적으로 수행됩니다.

트러스트 설립 문서

트러스트의 공식 설립에 필요한 법적 문서는 수탁자, 설립 관할권의 전문 변호사 및 위탁자의 자문사 간 조율하여 준비됩니다:

• 트러스트 증서: 트러스트의 조건, 수탁자의 권한, 수익자 범위 및 분배 규칙을 포함하는 설립 문서
• 소망서: 위탁자의 비구속적 의도를 표현하는 기밀 문서
• 자산 목록: 설립 시 트러스트에 이전되는 자산의 상세 목록
• 임명/퇴임 증서: 수탁자 변경의 경우, 새 수탁자를 임명하고 기존 수탁자를 퇴임시키는 공식 증서
• 구조 메모: 트러스트의 경제적 근거와 구조화의 배경을 설명하는 내부 문서

은행 서류

스위스 은행에 트러스트 명의의 은행 계좌를 개설하려면 이미 언급된 신분증명서 외에 다음의 특정 서류 세트가 필요합니다:

• 트러스트 증서의 공인 사본
• Form A(계좌 소유자 확인) 및 Form T(트러스트 확인)
• 일임 운용 또는 자문 위임(해당되는 경우)
• 투자 프로필 및 위험 허용 범위
• 계좌 개설을 인가하는 수탁자 결의
• 인가된 서명자 목록 및 서명 견본

은행은 자체 실사를 수행하며, 이는 4~8주가 소요될 수 있습니다. 설립 문서가 확정되는 즉시 은행 절차를 시작하여 이 단계를 선행하는 것이 권장됩니다.