설립 일정

일정 개요

스위스에서 관리되는 트러스트 설립의 전체 과정은 표준 구조의 경우 일반적으로 8~16주가 소요됩니다. 복잡한 구조(다관할권, 비은행 자산, 다수의 수익자)는 4~6개월이 필요할 수 있습니다. 이 일정은 일부 겹칠 수 있는 4개의 주요 단계로 구성됩니다.

1단계 — 예비 분석: 1~2주

초기 단계는 고객과의 첫 면담, 기본 정보 수집 및 프로젝트 실현 가능성 평가로 구성됩니다. 수탁자가 미래 위탁자의 재무, 가족 및 세무 상황을 분석하고 추구하는 목표를 확인합니다. 이 단계가 끝나면 수탁자가 예상 구조, 권장 관할권 및 비용 추정을 설명하는 예비 제안서를 제공합니다.

이 단계는 일반적으로 고객이 면담에 응하고 기본 정보를 신속히 제공할 경우 가장 빠릅니다. 예비 제안서에 대한 고객 피드백은 이 단계를 며칠에서 몇 주 연장할 수 있습니다.

2단계 — 구조화 및 작성: 2~4주

제안이 승인되면 법적 구조화 단계가 시작됩니다. 수탁자가 설립 관할권의 전문 변호사와 함께 트러스트 증서 작성을 조율합니다. 이 단계에는 다음이 포함됩니다:

• 역외 변호사에 의한 트러스트 증서 초안 작성: 1~2주
• 수탁자, 고객 및 자문사에 의한 검토 및 의견: 1~2주
• 트러스트 증서 및 소망서 최종 확정: 수일
• 구조 메모 준비: 작성과 병행

트러스트 증서 초안의 반복 횟수는 구조의 복잡성과 관련 당사자 수에 따라 달라집니다. 표준 구조의 경우 2~3회의 검토가 일반적으로 충분합니다.

3단계 — 실사 및 규정 준수: 2~4주

규제 실사는 가능한 경우 구조화 단계와 병행하여 수행됩니다. 수탁자가 모든 당사자의 신분증명서를 수집·검증하고, 자금 출처를 확인하며, 규정 준수 파일(KYC/AML)을 작성합니다.

이 단계의 소요 기간에 영향을 미치는 주요 요인은 다음과 같습니다:

• 고객 응답성: 신분증명서 및 자금 출처 증빙의 제공 속도가 가장 중요한 요인
• 리스크 프로필: 높은 리스크 프로필의 파일(PEP, 민감한 관할권, 복잡한 구조)은 강화된 실사가 필요
• 당사자 수: 각 수익자, 프로텍터 또는 기타 관련 당사자를 개별적으로 확인하고 검증해야 함
• 자금 출처: 자금 출처 문서화에 제3자(은행, 회계사, 공증인)로부터의 조사 및 증빙 수집이 필요할 수 있음

4단계 — 은행 계좌 개설 및 자산 이전: 4~8주

트러스트 명의의 은행 계좌 개설은 종종 과정 중 가장 긴 단계입니다. 스위스 은행은 수탁자와 별도로 자체 실사를 수행하고 파일을 수락위원회에 제출합니다. 일정은 선택한 은행에 따라 상당히 달라집니다:

• 프라이빗 뱅크: 평균 4~6주, 기존 고객 또는 소개된 관계의 경우 일반적으로 더 빠른 절차
• 대형 유니버설 은행: 6~8주, 더 구조화된 규정 준수 절차와 공식 수락위원회
• 전문 은행: 규모와 전문 분야에 따라 가변적이지만, 트러스트 구조에 대해 종종 더 유연

계좌가 개설되면 자산 이전을 완료할 수 있습니다. 은행 자산(현금, 유가증권)의 이전은 수일에서 수주가 소요됩니다. 비은행 자산(부동산, 회사 지분, 예술품)의 이전에는 추가적으로 수주가 소요될 수 있는 특정 법적 절차가 필요합니다.

지속적 관리: 계속

지속적인 트러스트 관리는 첫 번째 자산이 이전되는 즉시 시작되어 계속됩니다. 주요 반복 일정은 다음과 같습니다:

• 연간 검토: 수탁자가 연 1회 트러스트에 대한 종합 검토를 수행(목표, 규정 준수, 성과, 구조적 적합성)
• 연간 결산: 회계연도 종료 후 6개월 이내에 작성
• CRS/FATCA 보고: 전년도에 대해 매년 6월 30일까지 연간 신고
• 프로텍터 회의: 일반적으로 연 1~2회
• 분배: 트러스트 조건 및 수탁자의 결정에 따라 다양한 빈도로