設立スケジュール

スケジュールの概要

スイスから管理されるトラストの設立の全プロセスは、標準的な構造で通常8〜16週間です。複雑な構造（多法域、非銀行資産、多数の受益者）には4〜6か月を要する場合があります。このスケジュールは4つの主要フェーズで構成され、一部は並行して進行する場合があります。

フェーズ1 — 予備分析：1〜2週間

初期フェーズは、クライアントとの最初のミーティング、基本情報の収集、プロジェクトの実現可能性の評価で構成されます。トラスティーは、将来の設定者の財務、家族、税務の状況を分析し、追求される目的を特定します。このフェーズの終了時に、トラスティーは想定される構造、推奨法域、費用見積りを記載した予備提案を提供します。

このフェーズは一般的に最も迅速です。クライアントがミーティングに出席でき、基本情報を迅速に提供できることが条件です。予備提案に対するクライアントのフィードバックにより、このフェーズが数日から数週間延長される場合があります。

フェーズ2 — 組成と起草：2〜4週間

提案が承認されると、法的組成フェーズが始まります。トラスティーは、設立法域の専門弁護士とトラスト証書の起草を調整します。このフェーズには以下が含まれます。

• オフショアの弁護士による最初のトラスト証書の起草：1〜2週間
• トラスティー、クライアント、そのアドバイザーによるレビューとコメント：1〜2週間
• トラスト証書と希望の書簡の最終化：数日
• 構造メモランダムの作成：起草と並行して

トラスト証書の草案に対する修正回数は、構造の複雑さと関係者の数に依存します。標準的な構造の場合、通常2〜3回のレビューで十分です。

フェーズ3 — デューディリジェンスとコンプライアンス：2〜4週間

規制上のデューディリジェンスは、可能な場合は組成フェーズと並行して実施されます。トラスティーはすべての関係者の本人確認書類を収集・検証し、資金の出所を確認し、コンプライアンス・ファイル（KYC/AML）を編纂します。

このフェーズの期間に影響を与える主な要因は以下のとおりです。

• クライアントの応答性： 本人確認書類と資金の出所の証拠の提供の速さが主な要因です
• リスク・プロファイル： より高いリスク・プロファイルのファイル（PEP、センシティブな法域、複雑な構造）は強化されたデューディリジェンスを必要とします
• 関係者の数： 各受益者、プロテクター、その他の関係者は個別に本人確認と検証が必要です
• 資金の出所： 資金の出所の文書化には、第三者（銀行、会計士、公証人）からの調査と証拠書類の収集が必要になる場合があります

フェーズ4 — 銀行口座開設と資産移転：4〜8週間

トラスト名義の銀行口座の開設は、プロセスの中で最も長いフェーズとなることが多いです。スイスの銀行は（トラスティーとは別の）独自のデューディリジェンスを実施し、ファイルを受入委員会に提出します。スケジュールは選択する銀行機関によって大きく異なります。

• プライベート・バンク： 平均4〜6週間、既存クライアントまたは紹介関係の場合は一般的にプロセスが迅速
• 大手ユニバーサル・バンク： 6〜8週間、より構造化されたコンプライアンス・プロセスと正式な受入委員会
• 専門銀行： 規模と専門性により異なるスケジュール、ただしトラスト構造に対してはより柔軟な場合が多い

口座が開設されると、資産移転を完了できます。銀行資産（現金、有価証券）の移転は数日から数週間です。非銀行資産（不動産、会社出資、美術品）の移転には、追加的に数週間を要する場合のある特定の法的手続きが必要です。

継続的な管理運営：常時

継続的なトラスト管理は、最初の資産が移転された時点で始まり、継続的に行われます。主な定期的なスケジュールは以下のとおりです。

• 年次レビュー： トラスティーは年に一度、トラストの包括的なレビューを実施（目的、コンプライアンス、パフォーマンス、構造の適切性）
• 年次決算書： 会計年度末から6か月以内に作成
• CRS/FATCA報告： 前年分について毎年6月30日までに年次申告
• プロテクターとのミーティング： 通常年1〜2回
• 分配： トラストの条件とトラスティーの決定に従い、頻度はさまざま