必要書類

すべての関係者の本人確認書類

FINMA認可トラスティーは、マネーロンダリング防止法（AMLA）およびFINMAマネーロンダリング防止令（AMLO-FINMA）に従い、トラストに関与するすべての関係者の本人確認と身元の検証を行わなければなりません。必要な書類は各関係者のステータス（自然人または法人）によって異なります。

設定者

• 有効なパスポートまたは身分証明書の認証コピー
• 最近の住所証明（3か月以内）：公共料金の請求書、居住証明書、住民登録抄本
• 各税務居住法域の納税者番号（TIN）
• 税務自己申告書（CRS/FATCA自己証明）
• 履歴書または詳細な職業プロファイル
• 政治的に重要な者（PEP）の場合：役職の詳細を含むPEP申告書

受益者

• 各指名受益者のパスポートまたは身分証明書の認証コピー
• 各指名受益者の最近の住所証明
• 各税務居住法域の納税者番号
• 税務自己申告書（CRS/FATCA）
• 未成年の受益者の場合：出生証明書のコピーおよび法定代理人の本人確認書類

プロテクター（該当する場合）

• パスポートまたは身分証明書の認証コピー
• 最近の住所証明
• 履歴書または職業プロファイル
• 利益相反のない旨の申告書

資金の出所に関する書類

資金の適法な起源の確認は、スイスのトラスティーの中心的な義務です。書類は、資産の起源からトラストまでの信頼性のある検証可能な追跡を可能にするものでなければなりません。

• 事業資産： 事業売却契約、直近数年の財務諸表、監査報告書、株式譲渡契約
• 職業的収入： 直近数年の確定申告書、雇用主証明書、資産形成を示す銀行取引明細書
• 相続： 死亡証明書、遺言書、相続証明書、相続当局の決定、被相続人の銀行取引明細書
• 不動産収入： 公証された取得・売却証書、不動産評価書、賃貸収入明細書
• 金融投資： ポートフォリオ明細書、銀行証明書、重要な取引の履歴
• 贈与： 贈与証書、贈与者の資金の出所に関する書類

トラスティーは、ファイルのリスク・プロファイルに応じて追加の書類を要求する場合があります。複数の法域が関与する複雑な構造や大口の場合は、強化されたデューディリジェンスが体系的に実施されます。

トラストの設立文書

トラストの正式な設立に必要な法的文書は、トラスティー、設立法域の専門弁護士、設定者のアドバイザー間の連携で作成されます。

• トラスト証書： トラストの条件、トラスティーの権限、受益者のクラス、分配規則を含む創設文書
• 希望の書簡： 設定者の非拘束的な意向を表明する秘密文書
• 資産目録： 設立時にトラストに移転される資産の詳細なリスト
• 任命/退任証書： トラスティーの変更の場合、新トラスティーを任命し前トラスティーを退任させる正式な証書
• 構造メモランダム： トラストの経済的合理性と組成の根拠となる考慮事項を記述する内部文書

銀行関連書類

スイスの銀行にトラスト名義の口座を開設するには、すでに述べた本人確認書類に加え、特定の書類が必要です。

• トラスト証書の認証コピー
• フォームA（口座名義人の特定）およびフォームT（トラストの特定）
• 一任運用または助言マンデート（該当する場合）
• 投資プロファイルおよびリスク許容度
• 口座開設を承認するトラスティーの決議
• 署名見本付きの権限のある署名者のリスト

銀行は独自のデューディリジェンスを実施し、4〜8週間かかる場合があります。設立文書が完成次第、銀行手続きを開始して前倒しで進めることを推奨いたします。