コンプライアンス・報告

厳格な規制の枠組み

スイスにおけるトラスト管理運営は、世界で最も厳格な規制の枠組みの一つの下で行われています。FINMA（スイス金融市場監督局）の認可を受け、SO-FIT（トラスティーの監督機関）の監督下にある専門トラスティーとして、Swiss Trusteeはコンプライアンス、マネーロンダリング防止、税務情報の自動交換に関する厳格な義務の対象となっています。

この規制の厳格さは、障害どころか、お客様にとって大きな利点となっています。スイスから管理されるトラストが最高の国際基準を満たすことを保証し、規制上・評判上のリスクを最小限に抑えます。

情報の自動交換（CRS）

OECDが策定した共通報告基準（CRS）は、スイスの金融機関およびトラスティーに対し、パートナー国に税務上の居住地を持つ者に関する金融情報を毎年連邦税務局（FTA）に収集・送信することを義務付けています。この情報は、関係国の税務当局と自動的に交換されます。

トラストに関して報告される情報には、設定者、受益者（特定の場合は現在の受益者および潜在的な受益者）、プロテクター、その他トラストに対して支配権を行使する者の身元、口座残高、収益、売却収益が含まれます。当社チームは、規制上の期限内にこの情報の収集、検証、送信を確実に行います。

FATCA（外国口座税務コンプライアンス法）

米国のFATCA法は、米国との関連を持つトラスト、すなわち米国人の受益者、米国資産、米国からの拠出金を有するトラストに対し、特定の報告義務を課しています。スイスと米国間の政府間協定に基づき、スイスのトラスティーはトラスト関係者の中から米国人を特定し、必要な情報をFTAに報告しなければなりません。FTAがIRSに送信します。

FATCA義務の管理には、特にトラストの分類（グランター・トラスト対ノングランター・トラスト）および適用される様式（W-8BEN-E、Form 3520など）の決定において、専門的な知識が必要です。当社チームはこれらの特殊性に精通しており、完全なコンプライアンスを確保するため米国の税務専門家と連携して業務を行っています。

マネーロンダリング防止（AMLA/KYC）

マネーロンダリング防止法（AMLA）における金融仲介業者として、Swiss Trusteeは厳格な顧客確認（KYC）手続きと継続的なモニタリングを適用しています。

• 身元確認・検証： 公的書類による設定者、受益者、プロテクターおよび最終受益者の身元確認。
• リスクプロファイリング： 各取引関係のリスクプロファイルの評価と、それに見合ったデュー・ディリジェンス措置の適用。
• 取引モニタリング： 非定型的または疑わしい活動を検出するためのトラスト業務の継続的監視。
• 報告： マネーロンダリングの兆候を示す疑わしい取引または関係をMROS（マネーロンダリング報告事務所）に報告する義務。
• 文書保管： 実施した確認に関するすべての文書・データを最低10年間保管。

FINMA報告と監査

Swiss Trusteeは、SO-FITおよびFINMAに対する定期的な報告義務の対象となっています。当社の活動は、承認された監査機関による年次監査を受け、法的・規制上の規定の遵守、内部手続きの適切性、ガバナンスの質を検証しています。この継続的な監督により、お客様のトラストが最高基準で管理されていることの保証を提供いたします。