トラストによる相続対策

柔軟性、守秘性、規制コンプライアンスを兼ね備えた、次世代への秩序ある持続的な資産承継を実現します。

トラスト：相続対策のための最適なツール

相続対策は、トラストを設立する最も一般的な理由の一つです。単純な遺言とは異なり、トラストは創設者の死後も管理の継続性を確保しながら、段階的、条件付き、かつコントロールされた方法で資産の移転を組織することを可能にします。

富裕層のご家族にとって、課題は多岐にわたります。家族の一体性の維持、相続人間の紛争の防止、脆弱な受益者の保護、移転の税負担の最適化、複数世代にわたる資産の保全です。

遺言は不可欠なものですが、複雑な国際的資産の文脈ではいくつかの限界があります。

遺言検認手続き：多くの法域では、遺言による相続に長期的、高額、かつ公開的な裁判手続きが伴います。トラストは、資産がすでにトラスティーによって保有されているため、このステップを回避します。
法の抵触：資産が複数の国に分散している場合、適用される相続規則が矛盾する可能性があります。トラストはその法域の法律に準拠するため、より大きな法的予測可能性を提供します。
柔軟性の欠如：遺言は死亡時に効力を生じ、精巧な条件を付すことができません。トラストは、段階的な分配、年齢条件、教育要件、家族事業への参加を規定できます。
遺留分：一部の法制度は保護された相続人に最低限の持分を課します。適切に、かつ適時に構築されたトラストは、より大きな処分の自由を可能にする場合があります。

相続対策の文脈で、いくつかのタイプのトラストが使用可能です。

裁量型トラスト：トラスティーが分配のタイミングと金額について広い裁量権を持ちます。若い、または経験の浅い受益者を保護するのに理想的です。
固定利益型トラスト：受益者の権利が事前に定められています（例えば、生存配偶者に収入、子どもに資本）。柔軟性は低いですが、より大きな予測可能性を提供します。
ダイナスティ・トラスト：複数世代にわたって存続するように設計されています。変化するガバナンス規則を持つ永続的なファミリー資産の創出を可能にします。
希望の書簡付きトラスト：設定者が非拘束的な文書に意向を表明し、トラスティーがこれを考慮します。トラスト証書を修正せずに意向の更新を可能にします。

研究によると、家族の資産の70%は第二世代までに、90%は第三世代までに失われます。主な原因は財務的なものではなく人的なものです：家族の紛争、準備不足の相続人、明確なガバナンスの欠如。

適切に設計された相続トラストは、移転の財務的な側面だけでなく、人的な側面も構造化することでこれらの課題に対処します。受益者の教育メカニズム、段階的なアクセス条件、ファミリー・ガバナンス機関を統合することが可能です。

FINMA認可トラスティーとして、Swiss Trusteeは数十年にわたって持続することを意図した構造に不可欠な制度的安定性を提供します。スイスの金融エコシステムの中心であるジュネーブを拠点とすることにより、ご家族の銀行、資産運用会社、法律アドバイザーと緊密に連携することが可能です。

目的の初期分析からトラストの日常的な管理運営まで、法域の選択や専門弁護士とのトラスト証書の起草を含め、各ご家族の包括的な相続ソリューションの設計をサポートいたします。

トラストはどのように相続対策を促進しますか？

トラストは、資産の移転方法（タイミング、条件、配分）を正確に定義すると同時に、長期にわたる遺言検認手続きを回避します。トラスティーは管理の継続性を確保し、トラストの条件と設定者の意向に従って資産を分配します。

トラストは遺留分規定を回避できますか？

遺留分規定に対するトラストの承認は法域によって異なります。スイスでは、誠意を持って適切な時期に設立されたトラストは有効となる可能性がありますが、個別の分析が不可欠です。相続法を専門とする弁護士と常に連携して対応いたします。

相続トラストはいつ設立すべきですか？

理想的には、設定者が健康で訴訟が係属していない、またはその見込みがない、できるだけ早い時期に設立することが推奨されます。遅延した設立や強制下での設立は異議申し立ての対象となる可能性があります。資産構造が複雑になった時点でプロセスを開始することをお勧めいたします。

トラストと遺言はどのように相互作用しますか？

トラストと遺言は補完的です。遺言には、死亡時に特定の資産をトラストに移転するプアオーバー条項を含めることができます。トラストは、遺言による相続手続きを経ることなく、すでに移転された資産の管理・分配を行います。

お客様のご家族と財務状況に合わせた相続トラスト構造を設計いたします。