よくあるご質問

トラストとは、ある人（設定者）が資産を別の人または法人（トラスティー）に移転し、第三者（受益者）の利益のために保有・管理させる法的仕組みです。トラスティーには、トラスト証書の条件に従い、受益者の利益のために資産を管理する法的義務があります。

スイスのトラスティーとは、金融機関法（FinIA）に基づきトラスティーとしての活動が認可された専門機関です。スイスのトラスティーはFINMAの監督下に置かれ、コンプライアンス、ガバナンス、マネーロンダリング防止に関する厳格な要件を遵守しなければなりません。

いいえ、スイスにはコモンロー法域に匹敵する国内トラスト法はありません。しかし、スイスは「信託の準拠法及び承認に関するハーグ条約」（1985年）を通じて外国法トラストを承認しています。したがって、スイスから管理されるトラストは、他の法域（ジャージー、ガーンジー、ケイマン諸島、ニュージーランドなど）の法律に準拠します。

スイスは、政治的・経済的安定性、規制の規律、世界最高水準の銀行インフラ、法的に保護された守秘義務、国際的な接続性を独自に兼ね備えています。FINMA認可のトラスティーは、信頼性と説明責任の追加的な層を提供します。

裁量型トラストでは、トラスティーが受益者への分配を決定する権限を持ちます。固定型トラストでは、受益者の権利がトラスト証書で事前に定められています。選択は、ご家族の目的、望まれる柔軟性の程度、税務上の考慮事項によって異なります。

プライベート・トラスト・カンパニーとは、一つまたは複数のファミリートラストのトラスティーとして活動することを目的として設立された会社です。ご家族がより積極的にトラストのガバナンスに関与しながら、体系的な枠組みを維持することが可能となります。PTCは通常、オーダーメイドのガバナンスを必要とする大規模な資産に適しています。

撤回可能トラストは、設定者が存命中に変更または終了することができます。撤回不能トラストは、受益者や管轄裁判所の同意なく変更することは一般的にできません。撤回不能性は通常、より優れた資産保護を提供しますが、柔軟性は低くなります。

プロテクターとは、トラスト証書で定められた特定の留保権限を付与された独立した個人または法人です。その権限には、分配の承認、トラスティーの変更、準拠法の変更、受益者の追加などが含まれる場合があります。プロテクターは追加的な監督の層を提供します。

費用は、仕組みの複雑さ、関係する法域の数、トラストの種類、対象資産によって異なります。一般的に、組成費用にはトラスト証書の起草、ガバナンス体制の構築、規制上のオンボーディングが含まれます。秘密厳守の初回評価を通じて、お客様の状況に合わせたお見積もりをご提供いたします。

一般的な期間は数週間から数か月で、複雑さによって異なります。期間に影響する要因としては、法域の数、資産の性質、KYC/AML確認、銀行口座の開設、ガバナンス文書の起草が挙げられます。

通常必要な書類には、設定者と受益者の身分証明書および住所証明、資金源に関する書類、銀行残高証明または資産評価書、ご家族の構成に関する情報が含まれます。正確な一覧は、状況の複雑さと適用される規制要件によって異なります。

スイスから管理されるトラストは、CRS（共通報告基準）およびFATCA（外国口座税務コンプライアンス法）の報告義務の対象となります。トラスティーは、情報の収集、トラストの分類、適用されるスケジュールに従った管轄当局への報告書の提出に責任を負います。

はい、体系的なプロセスを通じてトラスティーを変更することが可能です。これには通常、トラスト証書の確認、退任するトラスティーと新任のトラスティー間の調整、資産・文書の移転、銀行関係の更新が含まれます。Montaigne Trustは、このような移行について定期的にご家族を支援しています。