Documenti richiesti

Documenti d'identificazione per tutte le parti

Il trustee autorizzato FINMA deve identificare e verificare l'identità di tutte le parti coinvolte nel trust, conformemente alla Legge sul riciclaggio di denaro (LRD) e all'Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro (ORD-FINMA). I documenti richiesti variano a seconda dello status di ciascuna parte (persona fisica o entità giuridica).

Per il disponente

• Copia certificata di un passaporto o di una carta d'identità in corso di validità
• Prova di domicilio recente (meno di 3 mesi): bolletta di utenze, certificato di residenza o estratto del registro dei residenti
• Numero di identificazione fiscale (TIN) in ciascuna giurisdizione di residenza fiscale
• Modulo di autocertificazione fiscale (autocertificazione CRS/FATCA)
• Curriculum vitae o profilo professionale dettagliato
• Per le persone politicamente esposte (PEP): dichiarazione PEP con dettagli sulla posizione ricoperta

Per i beneficiari

• Copia certificata del passaporto o della carta d'identità per ciascun beneficiario nominato
• Prova di domicilio recente per ciascun beneficiario nominato
• Numero di identificazione fiscale in ciascuna giurisdizione di residenza fiscale
• Modulo di autocertificazione fiscale (CRS/FATCA)
• Per i beneficiari minorenni: copia del certificato di nascita e documenti d'identità del rappresentante legale

Per il protector (se applicabile)

• Copia certificata del passaporto o della carta d'identità
• Prova di domicilio recente
• Curriculum vitae o profilo professionale
• Dichiarazione di assenza di conflitti d'interesse

Documentazione sull'origine dei fondi

La verifica dell'origine lecita dei fondi è un obbligo centrale del trustee svizzero. La documentazione deve consentire una tracciabilità credibile e verificabile degli attivi dalla loro fonte al trust.

• Patrimonio d'impresa: Contratti di cessione d'impresa, bilanci degli ultimi anni, relazioni di revisione, contratti di trasferimento di partecipazioni
• Reddito professionale: Dichiarazioni fiscali degli ultimi anni, attestazioni del datore di lavoro, estratti conto bancari che mostrano l'accumulo patrimoniale
• Eredità: Certificato di decesso, testamento, certificato ereditario, decisione dell'autorità successoria, estratti conto bancari del defunto
• Redditi immobiliari: Atti notarili di acquisto e vendita, perizie immobiliari, dichiarazioni dei redditi locativi
• Investimenti finanziari: Estratti del portafoglio, attestazioni bancarie, storico delle transazioni significative
• Donazione: Atto di donazione, documentazione relativa all'origine dei fondi del donante

Il trustee può richiedere documenti aggiuntivi a seconda del profilo di rischio del dossier. Per strutture complesse che coinvolgono più giurisdizioni o importi consistenti, una due diligence approfondita viene sistematicamente condotta.

Documenti costitutivi del trust

I documenti giuridici necessari per la costituzione formale del trust sono preparati in coordinamento tra il trustee, gli avvocati specializzati nella giurisdizione di costituzione e i consulenti del disponente:

• Atto di trust: Il documento fondatore contenente i termini del trust, i poteri del trustee, le classi di beneficiari e le regole di distribuzione
• Lettera di desideri: Un documento riservato che esprime le intenzioni non vincolanti del disponente
• Schedule of assets: Un elenco dettagliato degli attivi trasferiti al trust al momento della costituzione
• Atto di nomina / ritiro: In caso di cambio di trustee, l'atto formale che nomina il nuovo trustee e accetta il ritiro del precedente
• Memorandum di struttura: Un documento interno che descrive la logica economica del trust e le considerazioni alla base della sua strutturazione

Documenti bancari

L'apertura di un conto bancario a nome del trust presso una banca svizzera richiede un insieme specifico di documenti, oltre ai documenti d'identificazione già menzionati:

• Copia certificata dell'atto di trust
• Formulario A (identificazione del titolare del conto) e Formulario T (identificazione del trust)
• Mandato di gestione discrezionale o di consulenza (se applicabile)
• Profilo d'investimento e tolleranza al rischio
• Risoluzione del trustee che autorizza l'apertura del conto
• Elenco dei firmatari autorizzati con specimen di firma

La banca conduce la propria due diligence, che può richiedere da 4 a 8 settimane. Si raccomanda di anticipare questa fase avviando il processo bancario non appena i documenti costitutivi sono finalizzati.