Trust e legami con Monaco

Monaco e trust: una relazione in evoluzione

Il Principato di Monaco, con il suo ambiente fiscale favorevole e la sua stabilità politica, attira molte famiglie internazionali benestanti. Sebbene Monaco non disponga di un quadro legislativo per i trust, l'utilizzo di trust stranieri da parte dei residenti monegaschi è una pratica consolidata e sempre più sofisticata.

La prossimità geografica tra Monaco e Ginevra, unita ai stretti legami economici e finanziari, rende la combinazione di un trustee svizzero autorizzato FINMA con beneficiari o attivi monegaschi particolarmente interessante.

Profili delle famiglie che assistiamo

Le famiglie che beneficiano delle nostre soluzioni legate a Monaco rientrano tipicamente in uno dei seguenti profili:

• Residenti a Monaco: famiglie stabilite a Monaco che desiderano strutturare il proprio patrimonio globale attraverso un trust amministrato in Svizzera. L'assenza di imposta sul reddito a Monaco semplifica la tassazione delle distribuzioni.
• Famiglie con attivi monegaschi: proprietari immobiliari a Monaco, titolari di conti presso banche del Principato o azionisti di entità monegasche (SAM, SCI monegasche).
• Famiglie franco-monegasche: famiglie con membri residenti sia in Francia che a Monaco, che necessitano di una strutturazione che tenga conto della convenzione fiscale franco-monegasca e delle complessità del diritto fiscale francese.
• Espatriati in transizione: famiglie che considerano di trasferirsi a Monaco o di lasciare il Principato, che necessitano di un adeguamento della loro struttura fiduciaria.

Problematiche specifiche a Monaco

La strutturazione di trust che coinvolgono Monaco presenta particolarità che devono essere ben comprese:

• Riconoscimento dei trust: in assenza di ratifica della Convenzione dell'Aia, il riconoscimento di un trust a Monaco si basa sul diritto internazionale privato monegasco. L'atto di trust deve essere redatto tenendo conto di questa specificità per garantirne l'efficacia.
• Immobili monegaschi: gli immobili a Monaco sono spesso detenuti attraverso SCI monegasche. L'inserimento di una SCI all'interno di un trust richiede un'analisi attenta delle implicazioni giuridiche e fiscali.
• Convenzione fiscale franco-monegasca: i cittadini francesi residenti a Monaco restano soggetti all'imposta francese (convenzione del 1963). Le distribuzioni di trust a un beneficiario francese residente a Monaco sono quindi imponibili in Francia.
• Conformità regolamentare: Monaco ha notevolmente rafforzato il proprio quadro antiriciclaggio e ha adottato lo scambio automatico di informazioni (CRS). Il trustee deve conformarsi a questi requisiti.

L'asse Ginevra-Monaco

La relazione tra Ginevra e Monaco è naturalmente complementare nel campo dei trust. Ginevra apporta il rigore regolamentare FINMA, l'infrastruttura bancaria e la competenza nell'amministrazione dei trust. Monaco offre un ambiente fiscale attraente per i beneficiari e una qualità di vita eccezionale.

Swiss Trustee mantiene relazioni strette con le banche monegasche, gli studi legali del Principato e i consulenti patrimoniali locali. Questa prossimità ci consente di coordinare efficacemente l'amministrazione del trust tra le due giurisdizioni, garantendo la piena conformità in ciascuna di esse.

Il nostro accompagnamento

Accompagniamo le famiglie legate a Monaco in ogni fase: analisi iniziale della situazione finanziaria e familiare, selezione della giurisdizione del trust, redazione dell'atto di trust in coordinamento con avvocati monegaschi, apertura di conti bancari nel Principato e in Svizzera, e amministrazione corrente con reporting personalizzato. Il nostro obiettivo è offrire un servizio integrato che sfrutti i rispettivi punti di forza di Ginevra e Monaco.