अनुपालन एवं रिपोर्टिंग

एक कठोर नियामक ढाँचा

स्विट्ज़रलैंड में ट्रस्ट प्रशासन दुनिया के सबसे कठोर नियामक ढाँचों में से एक में संचालित होता है। FINMA (स्विस वित्तीय बाज़ार पर्यवेक्षी प्राधिकरण) द्वारा लाइसेंस प्राप्त और SO-FIT (ट्रस्टियों के लिए पर्यवेक्षी निकाय) द्वारा पर्यवेक्षित पेशेवर ट्रस्टी के रूप में, Swiss Trustee अनुपालन, धन शोधन रोधी और कर सूचना के स्वचालित आदान-प्रदान के संबंध में कड़े दायित्वों के अधीन है।

यह नियामक कठोरता, बाधा होने से दूर, हमारे ग्राहकों के लिए एक प्रमुख लाभ है। यह सुनिश्चित करती है कि स्विट्ज़रलैंड से प्रशासित ट्रस्ट उच्चतम अंतरराष्ट्रीय मानकों को पूरा करते हैं, नियामक और प्रतिष्ठागत जोखिमों को कम करते हुए।

सूचना का स्वचालित आदान-प्रदान (CRS)

OECD द्वारा विकसित Common Reporting Standard (CRS) के लिए स्विस वित्तीय संस्थानों और ट्रस्टियों को संघीय कर प्रशासन (FTA) को भागीदार राज्यों में कर निवास करने वाले व्यक्तियों से संबंधित वित्तीय जानकारी वार्षिक रूप से एकत्र और प्रेषित करना आवश्यक है। यह जानकारी फिर संबंधित देशों के कर प्राधिकरणों के साथ स्वचालित रूप से आदान-प्रदान की जाती है।

ट्रस्ट के लिए, रिपोर्ट की गई जानकारी में सेटलर, लाभार्थियों (कुछ मामलों में वास्तविक और संभावित), प्रोटेक्टरों और ट्रस्ट पर नियंत्रण रखने वाले किसी भी अन्य व्यक्ति की पहचान, साथ ही खाता शेष, आय और बिक्री आय शामिल है। हमारी टीम नियामक समय-सीमाओं के भीतर इस जानकारी के संग्रह, सत्यापन और प्रेषण को सुनिश्चित करती है।

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)

US FATCA कानून US कनेक्शन वाले ट्रस्टों पर विशिष्ट रिपोर्टिंग दायित्व लगाता है — चाहे US व्यक्ति लाभार्थी हों, US संपत्ति हो या संयुक्त राज्य अमेरिका से योगदान हो। स्विट्ज़रलैंड और संयुक्त राज्य अमेरिका के बीच अंतर-सरकारी समझौते के तहत, स्विस ट्रस्टी को ट्रस्ट पक्षों में US व्यक्तियों की पहचान करनी चाहिए और आवश्यक जानकारी FTA को रिपोर्ट करनी चाहिए, जो इसे IRS को प्रेषित करता है।

FATCA दायित्वों के प्रबंधन के लिए विशेषज्ञ विशेषज्ञता की आवश्यकता होती है, विशेष रूप से ट्रस्ट के वर्गीकरण (grantor trust बनाम non-grantor trust) और लागू फ़ॉर्म (W-8BEN-E, Form 3520, आदि) के निर्धारण में। हमारी टीम इन विशिष्टताओं में पारंगत है और पूर्ण अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए US कर विशेषज्ञों के साथ समन्वय में काम करती है।

धन शोधन रोधी (AMLA/KYC)

धन शोधन रोधी अधिनियम (AMLA) के अर्थ में वित्तीय मध्यस्थ के रूप में, Swiss Trustee कठोर Know Your Customer (KYC) प्रक्रियाएँ और निरंतर निगरानी लागू करता है:

• पहचान और सत्यापन: आधिकारिक दस्तावेज़ों के माध्यम से सेटलर, लाभार्थियों, प्रोटेक्टरों और लाभकारी स्वामियों की पहचान का सत्यापन।
• जोखिम प्रोफ़ाइलिंग: प्रत्येक व्यावसायिक संबंध की जोखिम प्रोफ़ाइल का मूल्यांकन और आनुपातिक सावधानी उपायों का अनुप्रयोग।
• लेनदेन निगरानी: किसी भी असामान्य या संदिग्ध गतिविधि का पता लगाने के लिए ट्रस्ट संचालन की निरंतर निगरानी।
• रिपोर्टिंग: धन शोधन के संकेत दिखाने वाले किसी भी संदिग्ध लेनदेन या संबंध को MROS (मनी लॉन्ड्रिंग रिपोर्टिंग ऑफ़िस स्विट्ज़रलैंड) को रिपोर्ट करने का दायित्व।
• दस्तावेज़ प्रतिधारण: न्यूनतम 10 वर्षों की अवधि के लिए किए गए सत्यापनों से संबंधित सभी दस्तावेज़ों और डेटा का अभिलेखन।

FINMA रिपोर्टिंग और ऑडिट

Swiss Trustee SO-FIT और FINMA को नियमित रिपोर्टिंग दायित्वों के अधीन है। हमारी गतिविधियों का एक अनुमोदित ऑडिटिंग निकाय द्वारा वार्षिक ऑडिट किया जाता है, जो कानूनी और नियामक प्रावधानों के अनुपालन, हमारी आंतरिक प्रक्रियाओं की पर्याप्तता और हमारे शासन की गुणवत्ता को सत्यापित करता है। यह निरंतर पर्यवेक्षण हमारे ग्राहकों को आश्वासन प्रदान करता है कि उनके ट्रस्ट का प्रशासन उच्चतम मानकों के अनुसार किया जाता है।