Private Trust Companies (PTC)

¿Qué es una Private Trust Company?

Una Private Trust Company (PTC) es una sociedad constituida con el propósito específico de actuar como trustee de uno o varios trusts familiares. A diferencia de un trustee profesional externo, la PTC está controlada — directa o indirectamente — por la propia familia, a través del consejo de administración de la sociedad. Esta estructura híbrida combina las ventajas de la gobernanza familiar con el rigor de la administración institucional.

La PTC es particularmente favorecida por familias con un patrimonio importante (generalmente superior a CHF 20 millones) que desean mantener un control significativo sobre la gestión de sus trusts sin renunciar a los beneficios de la administración profesional. También constituye una excelente herramienta para formar a la siguiente generación en la gestión patrimonial.

Estructura y gobernanza de una PTC

La gobernanza de una PTC se sustenta en una arquitectura multicapa:

• Consejo de administración: Compuesto por miembros de la familia y profesionales independientes (a menudo el trustee profesional). El consejo toma decisiones relativas a la administración del trust, las inversiones y las distribuciones.
• Accionariado (enfolder): Las acciones de la PTC son generalmente poseídas por un purpose trust o un enfolder, asegurando que las acciones no formen parte del patrimonio personal de ningún individuo.
• Comités consultivos: Comités especializados (inversión, distribución, familiar) pueden constituirse para estructurar la toma de decisiones.
• Administrador profesional: Un trustee profesional como Swiss Trustee puede formar parte del consejo y desempeñar funciones administrativas, contables y de cumplimiento.

Ventajas de la estructura PTC

• Participación familiar: Los miembros de la familia forman parte del consejo de administración y participan directamente en las decisiones relativas a los activos y distribuciones del trust.
• Transmisión de valores: La PTC permite transmitir valores, filosofía de inversión y tradiciones familiares de una generación a la siguiente.
• Formación de herederos: Las generaciones más jóvenes pueden involucrarse progresivamente en la gobernanza a través de roles como observadores o miembros de comités consultivos.
• Continuidad: A diferencia de un trustee individual, una PTC ofrece continuidad perpetua. Los cambios en la composición del consejo no afectan a la estructura del trust.
• Consolidación: Una PTC puede actuar como trustee de múltiples trusts familiares, simplificando la gobernanza global del patrimonio familiar.

El papel de Swiss Trustee

Swiss Trustee acompaña a las familias en la constitución y gestión de PTC, interviniendo en múltiples niveles. Podemos constituir la PTC en la jurisdicción adecuada, formar parte del consejo de administración como miembro profesional, desempeñar la función de secretario de la sociedad, gestionar la contabilidad fiduciaria y garantizar el cumplimiento regulatorio.

Nuestra presencia en el consejo garantiza que las decisiones se tomen de conformidad con la ley aplicable al trust, las obligaciones fiduciarias y las mejores prácticas de gobernanza. Aportamos además nuestro conocimiento del marco regulatorio suizo e internacional, en particular en lo relativo a CRS, FATCA y prevención del blanqueo de capitales.

Para las familias que lo deseen, podemos también actuar como enfolder, poseyendo las acciones de la PTC a través de un purpose trust, asegurando así que la PTC permanezca independiente del patrimonio personal de cualquier miembro de la familia.