Preguntas frecuentes

Un trust es un mecanismo jurídico por el cual una persona (el constituyente) transfiere activos a otra persona o entidad (el trustee) que los conserva y administra en beneficio de terceros (los beneficiarios). El trustee tiene la obligación legal de gestionar los activos de conformidad con los términos del acta constitutiva del trust y en interés de los beneficiarios.

Un trustee suizo es una entidad profesional autorizada en virtud de la Ley de Instituciones Financieras (FinIA) para actuar como trustee. Los trustees suizos están sujetos a la supervisión de FINMA y deben cumplir requisitos estrictos en materia de cumplimiento, gobernanza y prevención del blanqueo de capitales.

No, Suiza no dispone de una legislación nacional de trusts comparable a las jurisdicciones de common law. Sin embargo, Suiza reconoce los trusts de legislación extranjera a través del Convenio de La Haya sobre la Ley Aplicable a los Trusts y su Reconocimiento (1985). Los trusts administrados desde Suiza están, por tanto, regidos por la legislación de otra jurisdicción (Jersey, Guernsey, Islas Caimán, Nueva Zelanda, etc.).

Suiza ofrece una combinación única de estabilidad política y económica, disciplina regulatoria, infraestructura bancaria de primer nivel, confidencialidad legalmente protegida y conectividad internacional. Los trustees con licencia FINMA aportan una capa adicional de credibilidad y responsabilidad.

En un trust discrecional, el trustee tiene la facultad de decidir las distribuciones a los beneficiarios. En un trust fijo, los derechos de los beneficiarios están predefinidos en el acta constitutiva. La elección depende de los objetivos familiares, el nivel de flexibilidad deseado y las consideraciones fiscales.

Una Private Trust Company es una sociedad constituida específicamente para actuar como trustee de uno o varios trusts familiares. Permite a las familias involucrarse más en la gobernanza del trust manteniendo un marco estructurado. Las PTC se constituyen frecuentemente para patrimonios importantes que requieren una gobernanza a medida.

Un trust revocable puede ser modificado o resuelto por el constituyente durante su vida. Un trust irrevocable generalmente no puede modificarse sin el consentimiento de los beneficiarios o del tribunal competente. La irrevocabilidad proporciona típicamente una mejor protección patrimonial pero menos flexibilidad.

El protector es una persona o entidad independiente dotada de poderes reservados específicos definidos en el acta constitutiva del trust. Estos poderes pueden incluir la aprobación de distribuciones, el cambio de trustee, la modificación de la ley aplicable o la adición de beneficiarios. El protector proporciona una capa adicional de supervisión.

Los honorarios dependen de la complejidad de la estructura, el número de jurisdicciones implicadas, el tipo de trust y los activos concernidos. Como regla general, los honorarios de estructuración incluyen la redacción del acta constitutiva del trust, la configuración de los mecanismos de gobernanza y la incorporación regulatoria. Una evaluación confidencial nos permite proporcionarle un presupuesto adaptado a su situación.

El plazo típico varía de unas semanas a varios meses según la complejidad. Los factores que influyen en el plazo incluyen: el número de jurisdicciones, la naturaleza de los activos, las verificaciones KYC/AML, la apertura de cuentas bancarias y la redacción de los documentos de gobernanza.

Los documentos habitualmente requeridos incluyen: documentos de identidad y justificantes de domicilio del constituyente y los beneficiarios, documentación sobre el origen de los fondos, extractos bancarios o valoraciones de activos, e información sobre la estructura familiar. La lista exacta depende de la complejidad de la situación y de los requisitos regulatorios aplicables.

Los trusts administrados desde Suiza están sujetos a obligaciones de declaración CRS (Common Reporting Standard) y FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act). El trustee es responsable de recopilar la información, clasificar el trust y presentar los informes ante las autoridades competentes según los calendarios aplicables.

Sí, es posible cambiar de trustee mediante un proceso estructurado. Este proceso implica típicamente la revisión del acta constitutiva del trust, la coordinación entre el trustee saliente y el entrante, la transferencia de activos y documentación, y la actualización de las relaciones bancarias. Montaigne Trust asiste regularmente a familias en este tipo de transiciones.