Feste Trusts

Den festen Trust verstehen

Der feste Trust (in seiner einfachsten Form auch als Bare Trust bekannt) unterscheidet sich vom Ermessenstrust durch die Art der Rechte, die er den Beguenstigten einraeumt. In einem festen Trust definiert die Trust-Urkunde praezise die Anteile oder Ansprueche jedes Beguenstigten. Der Trustee hat keinen Spielraum bei der Ausschuettung: Er ist verpflichtet, die Vermoegenswerte gemaess den vorbestimmten Bedingungen auszuschuetten.

Diese Struktur eignet sich besonders fuer Situationen, in denen der Settlor eine spezifische Zuteilung seines Vermoegens garantieren moechte, zum Beispiel regelmaessige Einkuenfte fuer einen ueberlebenden Ehepartner oder die gleichmaessige Verteilung von Kapital an Kinder bei Erreichen eines bestimmten Alters.

Wesentliche Merkmale eines festen Trusts

• Feste Ansprueche: Jeder Beguenstigte hat einen rechtlich durchsetzbaren Anspruch auf seinen Anteil am Trust. Er kann vom Trustee verlangen, die Ausschuettungsbedingungen einzuhalten.
• Vorhersehbarkeit: Die Beguenstigten wissen im Voraus, was sie wann erhalten werden, was ihre eigene Finanzplanung erleichtert.
• Transparenz: Beguenstigte mit festen Anspruechen haben in der Regel das Recht, ueber die Zusammensetzung und den Wert der Trust-Vermoegenswerte informiert zu werden.
• Verwaltungseinfachheit: Der Trustee folgt den Anweisungen in der Trust-Urkunde, ohne Ermessensentscheidungen ueber Ausschuettungen treffen zu muessen.

Wann einen festen Trust einsetzen

Ein fester Trust wird in der Regel in folgenden Situationen empfohlen:

• Regelmaessige Einkuenfte: Bereitstellung stabiler, vorbestimmter Einkuenfte fuer einen Ehepartner, einen aelteren Elternteil oder einen abhaengigen Beguenstigten.
• Gleichmaessige Verteilung: Verteilung eines Vermoegens zu gleichen Teilen unter mehreren Kindern oder Enkeln bei Erreichen eines bestimmten Alters.
• Vertragliche Verpflichtungen: Situationen, in denen vorherige Vereinbarungen feste Ausschuettungen erfordern, zum Beispiel im Rahmen einer Scheidungsvereinbarung oder eines Familienabkommens.
• Steuerliche Ueberlegungen: In bestimmten Jurisdiktionen geniessen feste Trusts eine guenstigere steuerliche Behandlung als Ermessenstrusts, insbesondere bezueglich der Erbschaftsteuer.

Feste Trusts und Vermoegensschutz

Es ist wichtig zu beachten, dass ein fester Trust im Vergleich zu einem Ermessenstrust ein anderes Schutzniveau bietet. Da die Beguenstigten feste Ansprueche haben, koennen diese Rechte in bestimmten Jurisdiktionen von Glaeubigern gepfaendet oder in ehelichen Verfahren beruecksichtigt werden. Das Schutzniveau muss unter Bezugnahme auf das anwendbare Recht des Trusts und den Wohnsitz jedes Beguenstigten bewertet werden.

Unser Team fuehrt eine detaillierte Analyse der rechtlichen und steuerlichen Auswirkungen in jeder relevanten Jurisdiktion durch, bevor wir eine feste Struktur empfehlen. In manchen Faellen koennen wir hybride Strukturen vorschlagen, die feste und Ermessenselemente kombinieren, um den Schutz zu optimieren und gleichzeitig bestimmte Ausschuettungen zu garantieren.

Verwaltung eines festen Trusts von Genf aus

Als FINMA-lizenzierter Trustee verwaltet Swiss Trustee feste Trusts unter Anwendung der hoechsten Standards fuer Governance und Compliance. Unsere Verpflichtungen umfassen die strikte Einhaltung der Bestimmungen der Trust-Urkunde, treuhaeenderische Buchhaltung, regelmaessige Berichterstattung an die Beguenstigten und die Einhaltung schweizerischer und internationaler regulatorischer Verpflichtungen (CRS, FATCA, GwG).

Wir koordinieren auch mit Depotbanken, Anlageberatern und Steuerspezialisten, um eine optimale Verwaltung der Trust-Vermoegenswerte gemaess den Anweisungen der Trust-Urkunde sicherzustellen.