الوثائق المطلوبة

وثائق الهوية لجميع الأطراف

يجب على الوصي المرخص من FINMA تحديد هوية جميع الأطراف المشاركة في الصندوق الائتماني والتحقق منها، وفقاً لقانون مكافحة غسل الأموال (AMLA) وأمر FINMA لمكافحة غسل الأموال (AMLO-FINMA). تختلف الوثائق المطلوبة حسب صفة كل طرف (شخص طبيعي أو كيان قانوني).

بالنسبة للمُنشئ

• نسخة مصادق عليها من جواز سفر صالح أو بطاقة هوية
• إثبات عنوان حديث (أقل من 3 أشهر): فاتورة خدمات أو شهادة إقامة أو مستخرج من سجل السكان
• رقم التعريف الضريبي (TIN) في كل ولاية قضائية للإقامة الضريبية
• نموذج الإقرار الذاتي الضريبي (CRS/FATCA self-certification)
• سيرة ذاتية أو ملف مهني مفصل
• بالنسبة للأشخاص المعرضين سياسياً (PEPs): إقرار PEP مع تفاصيل المنصب المشغول

بالنسبة للمستفيدين

• نسخة مصادق عليها من جواز السفر أو بطاقة الهوية لكل مستفيد مسمى
• إثبات عنوان حديث لكل مستفيد مسمى
• رقم التعريف الضريبي في كل ولاية قضائية للإقامة الضريبية
• نموذج الإقرار الذاتي الضريبي (CRS/FATCA)
• بالنسبة للمستفيدين القُصّر: نسخة من شهادة الميلاد ووثائق هوية الممثل القانوني

بالنسبة للحامي (إن وُجد)

• نسخة مصادق عليها من جواز السفر أو بطاقة الهوية
• إثبات عنوان حديث
• سيرة ذاتية أو ملف مهني
• إقرار بعدم وجود تضارب مصالح

وثائق مصدر الأموال

يُعد التحقق من المصدر المشروع للأموال التزاماً محورياً للوصي السويسري. يجب أن تتيح الوثائق تتبعاً موثوقاً وقابلاً للتحقق للأصول من مصدرها إلى الصندوق الائتماني.

• ثروة من نشاط تجاري: عقود بيع الأعمال، البيانات المالية للسنوات الأخيرة، تقارير التدقيق، عقود نقل الأسهم
• دخل مهني: الإقرارات الضريبية للسنوات الأخيرة، شهادات صاحب العمل، كشوف حسابات بنكية تُظهر تراكم الثروة
• ميراث: شهادة وفاة، وصية، شهادة إرث، قرار سلطة الخلافة، كشوف حسابات المتوفى المصرفية
• دخل عقاري: عقود بيع وشراء موثقة، تقييمات عقارية، كشوف دخل الإيجار
• استثمارات مالية: كشوف المحافظ، شهادات مصرفية، سجل المعاملات الهامة
• هبة: صك الهبة، وثائق تتعلق بمصدر أموال المانح

قد يطلب الوصي وثائق إضافية حسب ملف مخاطر الحالة. بالنسبة للهياكل المعقدة التي تشمل عدة ولايات قضائية أو مبالغ كبيرة، تُجرى عناية واجبة معززة بشكل منهجي.

الوثائق التأسيسية للصندوق الائتماني

تُعد الوثائق القانونية اللازمة للتأسيس الرسمي للصندوق الائتماني بالتنسيق بين الوصي والمحامين المتخصصين في ولاية التأسيس ومستشاري المُنشئ:

• صك التأسيس: الوثيقة المؤسسة التي تتضمن شروط الصندوق وصلاحيات الوصي وفئات المستفيدين وقواعد التوزيع
• رسالة الرغبات: وثيقة سرية تعبّر عن نوايا المُنشئ غير الملزمة
• جدول الأصول: قائمة مفصلة بالأصول المنقولة إلى الصندوق عند التأسيس
• صك التعيين / التقاعد: في حالة تغيير الوصي، الصك الرسمي لتعيين الوصي الجديد وتقاعد الوصي السابق
• مذكرة الهيكل: وثيقة داخلية تصف المبررات الاقتصادية للصندوق والاعتبارات الكامنة وراء هيكلته

الوثائق المصرفية

يتطلب فتح حساب مصرفي باسم الصندوق الائتماني لدى بنك سويسري مجموعة محددة من الوثائق، بالإضافة إلى وثائق الهوية المذكورة أعلاه:

• نسخة مصادق عليها من صك التأسيس
• نموذج A (تحديد هوية صاحب الحساب) ونموذج T (تحديد هوية الصندوق الائتماني)
• تفويض إدارة تقديرية أو استشارية (إن وُجد)
• ملف الاستثمار وتحمل المخاطر
• قرار الوصي بالموافقة على فتح الحساب
• قائمة الموقعين المخولين مع نماذج التوقيعات

يجري البنك عنايته الواجبة الخاصة، والتي يمكن أن تستغرق 4 إلى 8 أسابيع. يُنصح باستباق هذه الخطوة ببدء العملية المصرفية فور الانتهاء من الوثائق التأسيسية.