الوصي المرخص من FINMA

الإطار التنظيمي: FinIA

أدخل القانون الاتحادي بشأن المؤسسات المالية (FinIA)، الذي دخل حيز التنفيذ في 1 يناير 2020، لأول مرة في سويسرا نظام ترخيص خاص بالأوصياء. قبل هذا التاريخ، كان الأوصياء المهنيون يمارسون أنشطتهم بدون إطار تنظيمي مخصص، رغم خضوعهم لالتزامات مكافحة غسل الأموال بموجب قانون مكافحة غسل الأموال (AMLA) كوسطاء ماليين.

يعرّف FinIA الوصي بأنه "كل من يدير أو يتصرف مهنياً في ذمة مالية منفصلة لمصلحة مستفيد أو لغرض محدد على أساس صك إنشاء الصندوق الائتماني" (المادة 17 من FinIA). يغطي هذا التعريف الواسع الأشخاص الطبيعيين والكيانات القانونية التي تعمل كأوصياء.

شروط الترخيص

للحصول على ترخيص FINMA، يجب على الوصي استيفاء مجموعة من المتطلبات التراكمية التي تضمن القدرة على ممارسة النشاط بشكل مهني ومتوافق:

• التنظيم الملائم: يجب أن يكون لدى الوصي هيكل تنظيمي مناسب مع فصل واضح للوظائف وإجراءات داخلية موثقة ونظام رقابة داخلية فعال.
• رأس المال الأدنى: يجب أن يثبت الوصي كفاية أمواله الذاتية، بحد أدنى لرأس المال يبلغ 100,000 فرنك سويسري للكيانات القانونية، وأن يحتفظ بتأمين مسؤولية مهنية كافٍ.
• ضمان السلوك المثالي: يجب أن يتمتع المسؤولون عن الإدارة بسمعة حسنة وأن يمتلكوا المؤهلات المهنية المطلوبة لدورهم.
• إدارة المخاطر: يجب أن ينفذ الوصي نظام إدارة مخاطر متناسباً مع طبيعة وحجم وتعقيد أنشطته.
• الامتثال لمكافحة غسل الأموال: يجب أن ينتسب الوصي إلى هيئة تنظيمية ذاتية (SRO) أو أن يخضع لرقابة مباشرة من FINMA لأغراض مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

الرقابة المستمرة

بمجرد حصوله على الترخيص، يخضع الوصي لرقابة احترازية مستمرة من هيئة رقابة (SO) معتمدة من FINMA. تشمل هذه الرقابة مراجعات منتظمة وفحوصات امتثال وتفتيشات ميدانية. تُبلغ هيئة الرقابة FINMA ويمكنها الإشارة إلى أي مخالفة أو خرق.

تشمل الالتزامات الرئيسية للوصي المرخص من حيث الرقابة:

• تقديم تقارير سنوية إلى هيئة الرقابة، تتضمن حسابات مدققة وتقرير امتثال
• إخطار هيئة الرقابة فوراً بأي حدث جوهري (تغيير الإدارة، تقاضٍ كبير، حوادث امتثال)
• التعاون مع المدققين والمفتشين أثناء المراجعات الدورية
• المحافظة المستمرة على شروط الترخيص (الأموال الذاتية، التنظيم، الموظفون المؤهلون)

فوائد ترخيص FINMA للعملاء

يوفر اختيار وصي مرخص من FINMA للمُنشئين والمستفيدين والمستشارين ضمانات كبيرة لا يستطيع وصي غير منظم تقديمها:

• حماية معززة: يضمن الترخيص أن الوصي يستوفي معايير عالية في الحوكمة وإدارة المخاطر والامتثال.
• الشفافية: تضمن التزامات الإبلاغ والمراجعات الدورية مستوى عالياً من الشفافية في إدارة الصندوق الائتماني.
• سبل الطعن: في حالة الخرق، يملك المستفيدون سبل طعن لدى هيئة الرقابة وFINMA، بالإضافة إلى سبل الطعن المدنية العادية.
• المصداقية الدولية: يُعترف بترخيص FINMA دولياً كعلامة جودة وموثوقية، مما يسهل التعامل مع البنوك والسلطات الضريبية وأصحاب المصلحة الآخرين.

النظام الانتقالي

مُنح الأوصياء الذين كانوا نشطين قبل 1 يناير 2020 فترة انتقالية للامتثال للمتطلبات الجديدة. هذه الفترة، التي كان من المقرر أن تنتهي عام 2022، استوفاها الغالبية العظمى من المشاركين في السوق. وكان على الأوصياء الذين لم يحصلوا على ترخيص ضمن الموعد المحدد وقف أنشطتهم أو نقل تفويضاتهم إلى أوصياء مرخصين.