الأسئلة الشائعة

الصندوق الائتماني هو ترتيب قانوني يقوم بموجبه شخص (المُنشئ) بنقل أصول إلى شخص أو كيان آخر (الوصي) الذي يحتفظ بها ويديرها لصالح أطراف ثالثة (المستفيدون). يلتزم الوصي قانونياً بإدارة الأصول وفقاً لشروط صك التأسيس ولمصلحة المستفيدين.

الوصي السويسري هو كيان مهني مرخص بموجب قانون المؤسسات المالية (FinIA) للعمل كوصي. يخضع الأوصياء السويسريون لرقابة FINMA ويجب أن يمتثلوا لمتطلبات صارمة فيما يتعلق بالامتثال والحوكمة ومكافحة غسل الأموال.

لا، لا تملك سويسرا قانوناً محلياً للصناديق الائتمانية مماثلاً لولايات القانون العام. ومع ذلك، تعترف سويسرا بالصناديق الائتمانية الخاضعة للقانون الأجنبي من خلال اتفاقية لاهاي بشأن القانون المنطبق على الصناديق الائتمانية والاعتراف بها (1985). لذلك تخضع الصناديق الائتمانية المُدارة من سويسرا لقانون ولاية قضائية أخرى (جيرسي، غيرنسي، جزر كايمان، نيوزيلندا، إلخ).

تقدم سويسرا مزيجاً فريداً من الاستقرار السياسي والاقتصادي، والانضباط التنظيمي، والبنية التحتية المصرفية العالمية المستوى، والسرية المحمية قانونياً، والاتصال الدولي. يضيف الأوصياء المرخصون من FINMA طبقة إضافية من المصداقية والمساءلة.

في الصندوق الائتماني التقديري، يملك الوصي صلاحية اتخاذ قرارات التوزيع للمستفيدين. في الصندوق الائتماني الثابت، حقوق المستفيدين محددة مسبقاً في صك التأسيس. يعتمد الاختيار على أهداف العائلة، ومستوى المرونة المطلوب، والاعتبارات الضريبية.

شركة الائتمان الخاصة هي شركة أُنشئت خصيصاً للعمل كوصي لصندوق أو أكثر من الصناديق الائتمانية العائلية. تتيح للعائلات المشاركة بشكل أكبر في حوكمة الصندوق الائتماني مع الحفاظ على إطار منظم. غالباً ما تُنشأ لثروات كبيرة تتطلب حوكمة مخصصة.

يمكن تعديل الصندوق الائتماني القابل للإلغاء أو إنهاؤه من قبل المُنشئ خلال حياته. أما الصندوق الائتماني غير القابل للإلغاء فلا يمكن تعديله عموماً دون موافقة المستفيدين أو المحكمة المختصة. توفر عدم القابلية للإلغاء عادةً حماية أفضل للأصول ولكن مرونة أقل.

الحامي هو شخص أو كيان مستقل يتمتع بصلاحيات محتفظ بها محددة في صك التأسيس. قد تشمل هذه الصلاحيات الموافقة على التوزيعات، أو تغيير الوصي، أو تعديل القانون الحاكم، أو إضافة مستفيدين. يوفر الحامي طبقة إضافية من الرقابة.

تعتمد الرسوم على تعقيد الهيكل، وعدد الولايات القضائية المعنية، ونوع الصندوق الائتماني والأصول المعنية. كقاعدة عامة، تشمل رسوم الهيكلة صياغة صك التأسيس، وإعداد ترتيبات الحوكمة والتسجيل التنظيمي. يتيح التقييم السري تقديم تقدير مخصص لوضعكم.

يتراوح الجدول الزمني النموذجي من بضعة أسابيع إلى عدة أشهر حسب التعقيد. تشمل العوامل المؤثرة: عدد الولايات القضائية، وطبيعة الأصول، والتحقق من اعرف عميلك / مكافحة غسل الأموال، وفتح الحسابات المصرفية، وصياغة وثائق الحوكمة.

تشمل المستندات المطلوبة عادةً: وثائق الهوية وإثبات العنوان للمُنشئ والمستفيدين، ووثائق مصدر الأموال، وكشوف الحسابات المصرفية أو تقييمات الأصول، ومعلومات عن الهيكل العائلي. تعتمد القائمة الدقيقة على تعقيد الوضع والمتطلبات التنظيمية المنطبقة.

تخضع الصناديق الائتمانية المُدارة من سويسرا لالتزامات الإبلاغ بموجب معيار الإبلاغ المشترك (CRS) وقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA). يتحمل الوصي مسؤولية جمع المعلومات، وتصنيف الصندوق الائتماني، وتقديم التقارير إلى السلطات المختصة وفقاً للجداول الزمنية المنطبقة.

نعم، يمكن تغيير الوصي من خلال عملية منظمة. يتضمن ذلك عادةً مراجعة صك التأسيس، والتنسيق بين الوصي المنتهي والوصي الجديد، ونقل الأصول والوثائق، وتحديث العلاقات المصرفية. تساعد Montaigne Trust العائلات بانتظام في هذا النوع من الانتقال.